عاملین خرده فروش
بررسی مسیر فرآیند توزیعی کالاهای کشاورزی در استان ایلام[1]
بررسی مسیر فرآیند توزیعی کالاهای کشاورزی در استان ایلام[1] ( با تاکید بر نقش عاملین توزیع میوه و مرکبات) علی حیات نیا-پژوهشگر و مدرس دانشگاه [email protected] چكيده بررسی نظام توزیع و مسیر فرآیند آن مستلزم شناخت روابط بین زنجیره ها و فعالان این بخش همچنین نحوه و کارکرد آن است. قرار گیری استان ایلام در آخرین حلقه های توزیع و فاصله زیاد از مراکز تولید عمده محصولات کشاورزی ، از طرفی تولید و عرضه ناکافی این محصولات در استان اهمیت مطالعه پیرامون بررسی مسیر فرآیند توزیع محصولات کشاورزی به خصوص میوه و مرکبات را افزایش داده است. این تحقیق از نوع میدانی بوده که با توزیع پرسشنامه ها بین عاملین توزیع میوه و مرکبات و با استفاده از آمار ها و منابع کتابخانه ای به بررسی مسیر فرآیند توزیع این محصولات در استان ایلام پرداخته شده است. نتایج تحقیق نشان می دهد : فقدان زیرساختهای مناسب (میادین میوه و تره بار ، ، سردخانه ، انبار مکانیزه و..) همچنین عدم تشکیل یک زنجیره کارآمد و مناسب در توزیع محصولات کشاورزی به خصوص میوه و مرکبات در استان ایلام موجب بالا بودن شاخص بهای میوه و مرکبات ، افزایش تعداد واسطه ها ، افزایش فسادپذیری، عدم تطابق تقاضای بازار با میزان عرضه و تولید ، عدم بهره وری مناسب ، اتلاف منابع و... شده است. مقدمه توزیع از مهم ترین بخش های یک سیستم اقتصادی بوده و به زبان ساده به معنای رساندن محصول تولید شده به مصرف کنندگان در زمان و مکان مناسب می باشد. اصلی ترین وظیه نظام توزیع انتقال کالا از تولید کنندگان و عرضه کنندگان به مصرف کنندگان و تقاضاکنندگان بوده و بخش اعظم از مکانیسم بازار و ساماندهی آن را برعهده دارد. بررسی مسیر فرآیند توزیع کالاها بخصوص کالاهایی که دارای اهمیت بیشتری در سبد هزینه و مصرف خانوارها هستند از مهم ترین گام ها جهت شناخت شبکه های توزیع همچنین آسیب شناسی آنها می باشد. طرح مسئله: در فرآيند شكل‌گيري فعاليت‌هاي اقتصادي، دو ركن اساسي توليد‌كننده و مصرف‌كننده باانگيزه‌هاي مشخص و متفاوت وارد عرصه فعاليت مي‌شوند. توليد كنندگان به دنبال هدف كسب سود و مصرف‌كنندگان در پي كسب مطلوبيت و رضايتمندي هستند. پيوند و اتصال اين دو گروه در تهيه و ارايه كالا منجر به تشكيل بازار مي‌شود. در جوامع ابتدايي يا كوچك كه حجم مبادلات كم و مكان جغرافيايي مبادله محدود است، اطلاع از نيازهاي مصرف‌كنندگان و ارايه كالا يا خدمت به آنها با سرعت و كمترين هزينه مبادله صورت مي‌گيرد. لكن با پيچيده‌تر شدن روابط اجتماعي، گسترش شهرنشيني، توسعه قلمرو جغرافيايي سكونت و فعاليت اقتصادي، ركن سومي به دو ركن ذكر شده ...
آيين نامه و ضوابط استفاده از ضرايب عمده فروشي و خرده فروشي كالا
آيين نامه و ضوابط استفاده از ضرايب عمده فروشي و خرده فروشي كالا منظور از ضرایب بخش عمده فروشی و خرده فروشی درصدهای مجازی است که عوامل تامین و توزیع کالاها اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی که براسای ضوابط قانونی محوز توزیع و عرضه کالا را دارند ، می توانند بابت جمع سود و هزینه های جاری و مالی به قیمت خرید طبق فاکتور اضافه کرده و نسبت به فروش در مقطع عمده و خرده اقدام کنند . ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی برای انواع کالاها با تصویب کمیسیون هیأت عالی نظارت تعیین و اعلام می گردد . ضرایب مصوب به عنوان حداکثر رقمی است که به قیمت خرید طبق فاکتور قابل افزایش است . توضیحات و اختیارات ادارات کل بازرگانی و کمیسیون های نظارت در مورد ضرایب به همراه جداول مصوب اعلام و تشریح می شود . کلیه کالاها و خدماتی که در مراجع قانونی مشمول قیمت گذاری است و رسماً اعلام قیمت می شود از نظر ضرایب عمده فروشی با خرده فروشی عیناً مطابق نامه اعلام قیمت می باشد . براساس ضوابط و دستورالعملهای صادره قیمت کالاها در مبادی تولید تهیه و توزیه در سه مقطع زیر اعلام می شود : الف : قیمت فروش درب کارخانه یا فروش درب انبار وارده کننده ب : قیمت عمده فروشی یا قیمت فروش توزیع کننده به مغازه دار ج : قیمت خرده فروشی یا قیمت فروش مغازه دار به مصرف کننده نهایی به نحوی که عرفاً خرده تلقی شود . 5- کارخانه یا وارده کننده به هیچ وجه مجاز به استفاده از ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی نسبت و صرفاً باید براسای قیمت درب کارخانه یا فروش وارده کننده اقدام کند . مگر در مواردی که براساس قوانین و ضوابط موجود ذیربط مجوز یا جواز توزیع یا عرضه مستقیم به مصرف کننده نهایی ( خرده فروشی ) را داشته باشد . در این صورت به نسبت توزیع یا عرضه مستقیم حق برخورداری از ضرایب مصوب را خواهد داشت . 6-عمده فروشی : فروش از نظر برخورداری از ضریب یا قیمت مصوب عمده فروشی دارای شرایط زیر است : 6-1- بر اساس قانون نظام صنفی ، فرد صنفی شناخته شده و پروانه عمده فروش یا بنکداری داشته باشد . 6-2- کالا را از مبادی اولیه تولید و تامین تهیه و به واحدهای خرده فروشی عرضه می کنند . 6-3- فروش واحدهای عمده فروشی به غیر مصرف کننده نهایی است . فروش کالا برای مصرف ارگانها، نهادها ، سازمانها ، عمده فروش تلقی می شود . 6-4- شرکتهای پخش سراسری که به امر توزیع کالا از مبادی اولیه تولید و تامین تا درب مغازه های سراسر کشور یا استانی و منطقه ای اشتغال دارند ، در صورت داشتن مجوز و تائید از سوی وزارت بازرگانی ، عمده فروش تلقی می شود و بابت جمع سود و هزینه حمل عمده فروشی که به عنوان ضریب پخش سراسری تلقی می شود ، تابع درصدهای مصوب مربوط ...
بازاریابی کـــروی (تعریف و روش )
بازاریابی کروی در سال های پایانی ۱۹۴۰ كارایی تولید عامل ضروری برای دستیابی به حفظ عملكرد خوب در عملیات تجاری موفق در بازار محسوب می شد . در دهه ۱۹۵۰ محققان بازاریابی این بحث را مطرح كردند كه شركت ها باید توجه بیشتری به نیازها و خواسته های مشتریان داشته باشند و این راهكار بنیادی اغلب به عنوان مفهوم بازاریابی شناخته شد كه یكی از مشهورترین ومهمترین دیدگاه هایی است كه در آثار بازاریابی تاكنون پدیدار شده است. Mckitterick عنوان می كند: مهم ترین وظیفه و مهارت بازاریابی این نیست كه مشتری را به انجام عملی كه در راستای منفعت شركت است وادار كنیم ، بلكه باید در انجام كاری كه در راستای منافع مشتری است ، مهارت داشته باشیم . پس مفهوم بازاریابی به این معنا است كه نیازها و خواسته های مشتری باید هدف هر فعالیت و فرآیند بازاریابی باشد. در آن زمان توجه به خواسته های مشتری نوعی تغییر اساسی در دیدگاه های جاری مدیریتی محسوب می شد و دیگر محققان آن زمان نیز با این نظریه موافق بودند . به عنوان مثال Keith نتیجه گیری كرد كه توجه ما از مسئله تولید به مشكلات بازاریابی تغییر كرده است و می توانیم از محصول خود ، كالایی كه مشتری میخواهد را بسازیم و این فرآیند از عملكرد شركت تا بازار را شامل میشود . احیای مجدد مفهوم بازاریابی با پدیده ای به نام نزدیك بینی بازاریابی نزدیك ، توامان است . Levitt معتقد است از آنجا كه موقعیت فعلی بسیار سود آور است ، بازاریابان این واقعیت را نادیده می گیرند كه تغییراتی كه دربازار صورت می گیرد ، نیازمند توجه عمیقی است . مفهوم نزدیك بینی بازاریابی نیازمند گسترش مفهوم بازاریابی است . مفهوم آمیخته بازاریابی از دیدگاه های معاصر و جدید است كه به وسیله دیگر محققان بسط یافته است و دیگر جنبه های كاربردی آن ، مثل محصول ، توزیع ، فروش را توضیح می دهد . در دهه ۱۹۹۰ دیدگاه مشتری مداری و استفاده از كانال های مشتری محوری در صنایع خودروسازی واژه درست و به موقع (JIT) به كار گرفته شد ، در حالیكه در صنایع منسوجات وخرده فروشی اصطلاح واكنش سریع وبهترین پاسخ به مشتری به منظور افزایش هماهنگی در عملكرد به كار گرفته شد . براساس این دیدگاه مشتری در نقطه شروع دیده میشود و نه در پایان خط Steudeland Desrulle عنوان كرد كه در كلاس جهانی بودن به معنای قابلیت عرضه محصولات در بازار ، با كیفیت مطلوبتر و ارزش بیشتر علاوه بر رقابتی بودن است . لذا با توجه به مفهوم فعلی ، موثر بودن بازاریابی ، در دنیای بازاریابی است و علیرغم گستردگی شناخت مفهوم بازاریابی هنوز هم از گویایی كاملی در بیان یكپارچگی ، دوام و چرخه كامل كانال های بازاریابی در گذشته, حال, آینده ناتوان ...
مدیریت فروش مویرگی
به نام خداوند بخشنده مهربان مدیریت فروش مویرگی تجزیه تحلیل، برنامه ریزی اجرا و کنترل وظایف، انتظارات، شیوه اجرا، تکنیک، تاکتیک، استراتژی، دانش، نگرش، استراتژی ها و مهارتهای فروش مویرگی، کانال های توزیع، خرده فروشی و مهندسی مسیر ویزیت مویرگی، مهندسی فروش مویرگی مولف و مترجم: علی خویه www.khooyeh.com فهرست مطالب صفحه Contents مقدمه: .........................................................................................................................2.. 1 فصل اول: آشنایی با مفاهیم بازاریابی و فروش مویرگی ..................................................................3.. 1 فصل دوم : چگونه فروش مویرگی را بالا ببریم؟ ............................................................................13.. 1 فصل سوم: ارتباط حرفه ای در فروش مویرگی و فنون مذاکره.......................................................... 45.. 1 فصل چهارم: چگونه رضایت مشتری را بدست آوریم ؟ ......................................................46.. 1 فروش مویرگی.. 3 مشتری یابی در فروش مویرگی.. 4 مشتری سازی در فروش مویرگی.. 4 مشتریان مویرگی ما چه کسانی هستند؟. 4 پنج اقدام اساسی در ارتباط با مشتریان مویرگی.. 4 مشتری گرایی در فروش مویرگی چیست ؟. 4 فروش مویرگی حضوری PERSONAL SELLING... 5 فرصتهای فروش مویرگی.. 6 مراحل فروش مویرگی حضوری.. 6 مدل آیداس در فروش مویرگی.. 7 برنامه ریزی فروش مویرگی.. 9 مهارتهای اساسی فروش مویرگی و مدیریت فروش مویرگی.. 9 ادامه مهارتهای اساسی فروش مویرگی و مدیریت فروش مویرگی.. 10 20 توصیه برای فروش مویرگی موفق.. 10 سطوح رضایت مشتری.. 11 فصل دوم : چگونه فروش مویرگی را بالا ببریم ؟. 12 کار سخت فروش مویرگی.. 12 - تصویر خود شناسی در فروش مویرگی.. 14 مدیریت هدفگذاری در فروش مویرگی.. 18 -هدفگذاری در فروش مویرگی هفت مرحله برای تعیین هدف... 18 - اهمیت زمان در فروش مویرگی.. 20 ده روش برای تسریع جریان خرید توسط مشتری: 27 پزشک فروش مویرگی.. 32 روش های مدرن فروش مویرگی.. 34 فروش مویرگی به مشتری های امروزه. 35 قانون طلایی فروش مویرگی.. 36 مراحل پایانی فروش مویرگی.. 38 فروش مویرگی محصولات کوچک و بزرگ: 39 فروش مویرگی انواع محصولات... 39 چهار مانع در راه جلسات پایانی فروش مویرگی.. 40 فصل سوم : ارتباطات حرفه ای در فروش مویرگی وفنون مذاکره. 42 مهارتهای بازاریابی و فروش مویرگی.. 52 ( فرآيند فروش مویرگی موفق ). 52 ویژگی‌های فروشندگان ...
آیین نامه و ضوابط استفاده از ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی کالا
آیین نامه و ضوابط استفاده از ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی کالا 1- منظور از ظرایب پخش، عمده فروشی و خرده فروشی، درصدهای مجازی است که عوامل تامین و توزیع کالاها، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی که براساس ضوابط قانونی مجوز توزیع و عرضه کالا را دارند، می‌توانند بابت جمع سود و هزینه های جاری و مالی به قیمت خرید طبق فاکتور اضافه کرده و نسبت به فروشی در مقطع عمده و خرده اقدام کنند. 2- ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی برای انواع کالاها با تصویب، کمیسیون هیات عالی نظارت تعیین و اعلام میگردد. ضرایب مصوب به عنوان حداکثر رقمی است که به قیمت خرید طبق فاکتور قابل افزایش است. توضیحات و اختیارات ادارات کل بازرگانی و کمیسیون های نظارت در مورد ضرایب بهمراه جداول مصوب اعلام و تشریح میشود. 3- کلیه کالاها و خدماتی که در مراجع قانونی مشمول قیمت گذاری است و رسما اعلام قیمت می شود، از نظر ضرایب عمده فروشی یا خرده فروشی عینا مطابق نامه اعلام قیمت می باشد. 4- براساس ضوابط و دستورالعملهای صادره، قیمت کالاها در مبادی تولید، تهیه و توزیع درسه مقطع زیر اعلام میشود: الف- قیمت فروش درب کارخانه یا فروش درب انبار وارد کننده ب- قیمت عمده درب کارخانه یا فروش درب انبار وارد کننده ج- قیمت خرده فروشی یا قیمت فروش مغازه دار به مصرف کننده نهایی به نحوی که عرفا خرده تلقی شود. 5- کارخانه یا وارد کننده به هیچ وجه مجاز به استفاده از ضرایب عمده فروشی و خرده فروشی نیست و صرفا باید براساس قیمت درب کارخانه یا فروش وارد کننده اقدام کند. مگر در مواردی که براساس قوانین و ضابط موجود از مراجع ذی ربط مجوز یا جواز توزیع یا عرضه مستقیم به مصرف کننده نهایی (خرده فروشی) را داشته باشد، در این صورت به نسبت توزیع یا عرضه مستقیم حق برخورداری از ضرایب مصوب را خواهد داشت. 6- عمده فروشی فروش از نظر برخورداری از ضریب یا قیمت مصوب عمده فروشی دارای شرایط زیر است: 6-1- براساس قانون نظام صنفی، فرد صنفی شناخته شده و پروانه عمده فروش یا بنکداری داشته باشد. 6-2- کالا را از مبادی اولیه تولید و تامین تهیه و به واحدهای خرده فروشی عرضه می‌کنند. 6-3- فروش واحدهای عمده فروشی به غیر مصرف کننده نهایی است، فروش کالا برای مصرف ارگانها، نهادها، سازمانها، عمده فروشی تلقی می شود. 6-4- شرکتهای پخش سراسری که به امر توزیع کالا از مبادی اولیه تولید و تامین تا درب مغازه های سراسر کشور و یا استانی و منطقه ای اشتغال دارند، در صورت داشتن مجوز و تایید از سوی وزارت بازرگانی، عمده فروش تلقی میشود و بابت جمع سود و هزینه حمل عمده فروشی که به عنوان ضریب پخش سراسری تلقی میشود، تابع درصدهای مصوب مربوط به پخش ...
قوانین و مقررات مربوط به پول شویی وراههای مقا بله با آن
بخش اول : تبیین پول شویی 1- تعریف پول شويي چنانچه پول های غیر قانونی ونامشروع در چرخه ای از مبادلات قرار گیرد بنحويكه پس از خروج از چرخه ، قانونی جلوه نماید فرایند پول شویی شكل گرفته است . 1-1- مصاديق تطهير پول مخفی کردن و پنهان نگاه داشتن ماهیت ، منشاء ، محل ، ترتیبات انتقال و جابجایی پول و حقوق مربوط به مالکیت سرمایه ، در حالی که شخص آگاه باشد که این سرمایه حاصل از یک جرم جدی است ، همگی از مصادیق تطهیر پول بشمار می رود. 2-1- تعريف پول شويي در پيش نويس لايحه قانون مبارزه با جرم پول شویي در ايران جرم پول شویی عبارت است از هر گونه تبدیل یا تغییر یا نقل و انتقال یا پذیرش یا تملک دارائی با منشاء غیر قانونی ، به طور عمدی و یا علم به آن برای قانونی جلوه دادن دارائی یاد شده است . 2- مصاديق پول كثيف 1-2- قاچاق مواد مخدر و داروهای آرام بخش 2-2- قاچاق انسان و اعضای انسان 3-2- دزدی ، رباخواری ، رشوه و فساد 4-2- فرار از مالیات 5-2- تروریسم 3- ويژگيهاي جرم پول شويي 1) پول شویی جرم ثانویه است . 2) پول شویی جرمی سازمان یافته است 3) پول شویی جرمی فرا ملی است 4) پول شویی جرم فرهیختگان است 1-3- مفهوم ثانويه بودن جرم پول شويي برای ارتکاب این جرم باید جرم دیگری از قبیل قاچاق مواد مخدر ، آدم ربایی ، فروش اعضای بدن و.... اتفاق بیافتد. 2-3- مفهوم سازمان يافته بودن جرم پول شويي به دنبال خصیصه جرم ثانویه ، سازمان یافته بودن این جرم بعد دیگری از مشکل تعقیب مجرمین را بدنبال می آورد بطور مثال دزد یا قاتلی که به صورت انفرادی عمل میکند با پیگیری های پلیسی و قضایی دستگیر میشود ولی در جرم پول شویی مسئولین با سازمانهای مجهزی روبرو هستند که سطوح مختلف سازمان از عاملین ساده (مثلاً خرده فروش مواد مخدر ) ، افراد واسطه ماهر تا افراد تحصیل کرده و متخصص را در بر می گیرد. بنا براین با دستگیری یک مجرم افراد دیگر به راحتی به کار خود ادامه داده و کار را برای مجریان قانون مشکل می نمایند. 3-3- مفهوم فراملي بودن جرم پول شويي جرم ثانویه پول شویی که توسط سازمان متشکل صورت می گیرد لزوماً در یک محدوده جغرافیایی خاص یا درمرزهای حاکمیت یک کشور اتفاق نمی افتد. سازمان یافته بودن این جرم به عبور از مرزها برای انجام پول شویی کمک می کند و برای مرتکبین این جرم ، دهکده جهانی معنا می یابد با این ویژگی اهمیت همکاری بین المللی و نقش سازمانهای بین المللی برای هماهنگی کشورها برای مقابله با آن روشن میگردد. 4-3- مفهوم اطلاق جرم پول شويي فرهيختگان در سازمانهای متشکل جنایی برای انجام مراحل ثانویه و نهایی پول شویی ازافرادمتخصص از جمله حسابداران ، حقوق دانان ، وکلا و کارمندان بانک استفاده می شود. ...
مشاور فروشگاه ههای زنجیره ای، راه اندازی و استقرار فروشگاه، مشاور هایپرمارکت،مجری هایپر مارکت، مجری
آئین نامه اجرایی نحوه فعالیت و نظارت بر فروشگاه های بزرگ، چند منظوره یا زنجیره ای (موضوع ماده 86 قانون نظام صنفی و تبصره ذیل آن) مقدمه: به منظور افزایش کارآمدی شبکه توزیع کالا، حذف واسطه های غیر ضرور، کاهش هزینه های تامین، توزیع و عرضه کالا، صیانتاز حقوق تولیدکنندگان، عاملین توزیع و مصرف کنندگان و به منظور برقراری ارتباط منطقی بین عوامل شبکه تامین و توزیع کالا ، فر وشگاه های بزرگ، چند منظوره وزنجیره ای و زنجیره ایخردهفروشی بموجب مفاد این آیین نامه اجازه فعالیت خواهند داشت. فصل اول: فروشگاه های بزرگ ماده 1- تعریف: فروشگاه بزرگ به فروشگاه هایی اطلاق می گردد که مجموعه ای متنوع از کالاهای مورد نیاز عموم را صرفاً در یک مکان مناسب عرضه نماید. ماده 2- شرایط متقاضیان تاسیس فروشگاه های بزرگ و مدارک لازم جهت دریافت مجوز فعالیت: الف: شرایط متقاضیان و مدارک مورد نیاز: - اشخاص حقیقی: 1- تابعیت ایران و در مورد سرمایه گذاران خارجی داشتن پروانه کار و اقامت معتبر از مراجع ذیصلاح قانونی. 2- نداشتن سابقه موثر کیفری. 3- عدم ورشکستگی به تقصیر و تقلب 4- گواهی پایان خدمت نظام وظیفه و یا معافیت دایم. 5- دارابودن مدرک کارشناسی مرتبط یا داشتن دیپلم متوسطه و حداقل 3 سال سابقه کاردر امور بازرگانی. 6- آخرین مدرک تحصیلی و تصویر کارت ملی (تصویر گذرنامه برای اتباع بیگانه) یا شش قطعه عکس. – اشخاص حقوقی: 1- دارا بودن شرایط مندرج در بندهای 1الی 5 درخصوص مدیر عامل و رئیس هیئت مدیره. 2- اساسنامه وروزنامه رسمی کشور. 3- موضوع فعالیت شرکت امور بازرگانی باشد. ب- مدارک ملکی مورد نیاز : 1- سند مالکیت محل فروشگاه یا اجاره نامه رسمی و یا قرارداد معتبربا ادارات، سازمانهای دولتی، نهادها، شهرداریها و یا شرکتهای وابسته به دولت در خصوص استفاده و حق بهره برداری تجاری از محل مورد قرارداد. 2- داشتن محل فروشگاه با موقعیت تجاری و متناسب با تعاریف و شرایط مندرج در ماده3. 3- مجوزهای لازم از اداره و سازمان های ذیربط از جمله صنایع، استاندارد، نظارت بر مواد غذایی و بهداشتی و اماکن نیروی انتظامی جهت عرضه کالا و خدمات و رعایت ضوابط انتظامی و ترافیکی. ماده 3- شرایط فروشگاه های بزرگ: 1- وجود حداقل 300 متر مربع مساحت برای عرصه فروش در مراکز استان ها وکرج و200متر مربع برای سایر شهرها. 2- مجهز بودن فروشگاه به تجهیزات ایمنی و سیستم اعلام و اطفاء حریق، تاسیسات رفاهی؛ بهداشتی و سایر امکانات لازم. 3- مجهز بودن فروشگاه به صندوق های مکانیزه فروشpos و سیستم های رایانه ای مورد نیاز امور فروشگاهی و ارایه فاکتور فروش توسط صندوقداران با مشخصاتی از قبیل نام فروشگاه، ...
جزوه آموزشی "مبارزه با پولشویی"
جزوه آموزشی "مبارزه با پولشویی" تعريف پولشويي: طبق تعریف "قانون مبارزه با پولشویی" در ایران، جرم پولشویی عبارت است از: الف- تحصیل، تملک، نگهداری یا استفاده از عواید حاصل از فعالیت‌های غیرقانونی؛ با علم به این که به طور مستقیم یا غیرمستقیم در نتیجهی ارتکاب جرم به دست آمده است؛ ب- تبدیل، مبادله، یا انتقال عوایدی به منظور پنهان کردن منشاء غیرقانونی آن با علم به این که به طور مستقیم یا غیرمستقیم ناشی از ارتکاب جرم بوده یا کمک به مرتکب به نحوی که وی مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب آن جرم نگردد؛ ج- اخفاء یا پنهان یا کتمان کردن ماهیت واقعی، منشاء، منبع، محل، نقل و انتقال، جابه‌جایی یا مالکیت عوایدی که به طور مستقیم یا غیر مستقیم در نتیجهی جرم تحصیل شده باشد. جرایم منشاء پولشویی: کارگروه اقدام مالي براي مبارزه با پول شويي (FATF)[1] قاچاق مواد مخدر و جرايم مالي را بعنوان اصلیترين منابع عوايد غير قانوني معرفی کرده است. دیگر جرایم منشاء پولشویی طبق نظر این سازمان، در جدول زیر ارایه شدهاند: جرایم منشاء پولشویی 1) شرکت در گروه‌هاي جنايي سازمان يافته 2) پول تقلبي 3) تروریسم، از جمله تامين مالي تروريسم 4) سرقت هنری 5) قاچاق انسان و قاچاق مهاجر 6) جرايم محيط زيستي 7) قاچاق مواد مخدر 8) قتل و وارد نمودن جراحات شديد به بدن 9) قاچاق کالا 10) آدم‌ربايي و گروگان‌گيري 11) استثمار جنسي 12) دزدي 13) قاچاق اسلحه 14) اخاذي 15) قاچاق اشياء مسروقه 16) جعل اسناد 17) فساد و رشوه 18) دزدي دريايي 19) جعل و تقلب 20) خيانت در امانت ويژگيهاي جرم پولشويي: 1) پولشویی جرم ثانویه است. برای ارتکاب این جرم باید جرم دیگری از قبیل قاچاق مواد مخدر، آدمربایی، فروش اعضای بدن و غیره اتفاق افتاده باشد. ماهیت ثانویه این جرم سبب شده اذهان عمومی جامعه نسبت به آن زیاد حساس نباشد. 2) پولشویی جرمی سازمانیافته است. سازمانیافته بودن این جرم، موجب دشواری تعقیب مجرمین میگردد. بطور مثال، دزد یا قاتلی که به صورت انفرادی عمل میکند با پیگیریهای پلیسی و قضایی دستگیر میشود، ولی در جرم پولشویی مسئولین با سازمانهای مجهزی روبرو هستند که سطوح مختلفی از افراد، از عاملین ساده (مثلاً خرده فروش مواد مخدر) و افراد واسطه ماهر تا افراد تحصیلکرده و متخصص را در بر میگیرد. لذا با دستگیری یک مجرم، افراد دیگر به راحتی به کار خود ادامه داده و کار را برای مجریان قانون مشکل مینمایند. ...